企业养老金

不可以。工资转换是员工的法定权利，自 2002 年起适用于德国绝大多数雇员。公司必须提供一条办理途径。

公司可以决定走哪一种实施方式、和哪家保险公司合作，但不能决定「我们不做这个」。

如果人事说没有现成方案，通常是确实还没建立，而不是可以不办。这种情况下可以协商由您指定的提供方承接——这一步我们可以直接和公司对接。

按 2026 年的社会保险缴费评估上限（101.400 欧/年）计算：

• 免税额度：上限的 8%，即每年 8.112 欧。
• 免社保额度：上限的 4%，即每年 4.056 欧，包含在上面的 8% 之内。

也就是说，每年 4.056 欧以内的部分既免税又免社保，效率最高；4.056 到 8.112 欧之间免税但要缴社保；超过 8.112 欧的部分两样都不免。

大多数人的合理做法是先把 4.056 欧这一档用满，再看要不要往上加。

会少一些。免社保的那部分工资不计入法定养老保险的缴费基数，因此法定养老金的积累会相应减少。

这是这笔账里要一起算的一项。实际比较下来，多数情况下企业养老金这一侧的积累——尤其加上雇主必须补的 15%——高于法定养老金减少的部分，但这取决于您的收入水平和缴费年限。

这也是为什么不建议把额度一次性拉到最满。具体转多少合适，值得按您的工资单算一遍。

已经存进去的钱是您的，离职不会被公司收回。有三条路：

• 新东家接手 —— 新公司继续往这份合同里缴，最省事，但需要新公司配合。
• 停缴放着 —— 不再缴费，账户里的钱继续投资，到退休照常领。中间换几份工作都不影响。
• 转移权益 —— 把积累的权益转到新公司的合同里，法律对此有专门的转移规则。

哪一条合适取决于原合同的条款和新公司的方案。这是最容易被忽略、几年后又最难补救的时点，换工作时记得处理。

合同继续有效。企业养老金走的是免税免社保额度，不是国家补贴，因此不存在迁出欧盟要退还补贴的问题——这一点和 2027 年的新补贴养老 不同。

到了约定年龄照常开始领，可以汇到境外账户。养老金在哪一国交税取决于双重征税协定，各国差别较大，建议在搬走之前找税务顾问确认。

走之前把合同状态处理好：停缴还是继续缴、联系地址怎么留、几十年后怎么找到您。这几件事现在花十分钟，比二十年后省事得多。

在。企业养老金的资产与公司的经营资产是分开的，公司破产不影响已经积累的权益。

德国另有法定的破产保障机制（Pensions-Sicherungs-Verein）覆盖相应的实施方式。走直接保险（Direktversicherung）这一类的合同，资金本来就在保险公司处。

两项：

• 所得税 —— 按您当时的个人所得税率计税。多数人退休后的税率低于工作期间。
• 医保和护理保险费 —— 法定医保参保人需要缴。2026 年每月 197,75 欧以内的企业养老金免缴医保费；超出部分按约 17,5% 计缴。护理保险费没有这项免缴额，超过门槛后按全额计缴。私人医保的退休人员不缴这两项。

这一项要提前算进去。即便如此，加上雇主必须补的 15%、以及缴费期内省下的税和社保，多数情况下整体仍然划算——但这句话该由您自己的数字来验证，不该由销售来下结论。

看合同条款，多数方案允许在退休时选择一次性领取或分期，也有的可以部分一次性领。

需要注意的是，一次性领取会把整笔金额集中计入当年收入，可能推高当年的税率。分期或年金在税务上通常更平滑。

具体哪种领法划算，临近退休时按当年的收入和税率算一遍再定，不必现在决定。