企业医疗附加险

公司注册地在德国，并且至少有 5 名可投保的员工。

原则上所有参加公立医保的在职员工都可以纳入，全职兼职都算；参加私立医保的员工可以通过特定模块一并纳入。

如果只想给其中一部分人，那部分人要至少 25 人，并且是能清楚划分、标准客观可查的一个群体，例如按工龄划分。人数不到 25 的话，就要全员统一。

是。同一份合同里所有被保险人适用统一的保障模块，这也正是保费可以做到不分年龄、人人同价的原因。

例外是上面说的可清楚划分的子群体（至少 25 人），可以约定不同的保障。

实务上这一条反而省事：规则统一，就不会有人来问「为什么他有我没有」。

公司出钱的这条路保的是员工。经营者本人能不能纳入，取决于您在公司里的法律身份，这一点要按您的公司形式单独看。

家属可以走另一条路：由员工自己出钱的团体框架合同（arbeitnehmerfinanzierte bKV）。公司只提供这个框架，不承担保费，员工和家属按团体条件投保，价格比自己单独去买便宜。

两条路可以并行：公司出钱给员工一份基础保障，同时开放框架合同让愿意的员工给家人加保。

需要留意两件事。第一，如果员工在别的公司有私人医疗保险，通常对那家保险公司负有告知义务，不告知可能影响那边的保障。

第二是德国保险法上的得利禁止原则：同一笔医疗费用在多家保险公司都有请求权时，各家赔付的总和不得超过实际发生的费用。也就是说，不会因为保了两份就报销两次。

员工在 ERGO 已有医疗保险的，投保前应确认是否需要调整，这一步我们替您和员工一起过。

ERGO 的预算包把可用项目分成四类：

• 门诊：药品、敷料与理疗用品；替代医学；视力辅助用具；屈光手术；辅助器具，含助听器
• 预防：预防性检查、疫苗接种、预防课程
• 牙齿：牙齿保存与预防保健；牙齿修复（Zahnersatz）
• 附加服务：健康咨询热线，不占用预算额度

额度在一个保险年度内自由分配，用在哪一项由员工自己决定，不需要提前申报。

公保给的是标准治疗的固定补贴（Festzuschuss），依据是《社会法典》第五编第 55 条：基础为 60%；连续五年有检查记录的加到 70%，连续十年的加到 75%。

关键在于这个比例算的是标准治疗的平均费用，不是您那张账单。选了种植牙、全瓷或者贵金属这类超出标准治疗的方案，公保仍然只给那笔固定补贴，超出的部分依同条第 4 款全部自付。

所以真正的自付金额往往远高于「只自付百分之三四十」的直觉。预算包和公保补贴是叠加的，先用公保的固定补贴，剩下的从预算里出。

预算包设计上接的是每年都会发生的中小额支出：洗牙、眼镜、药品、理疗、体检。这一类靠年度额度基本能覆盖完。

一次性的大额牙科项目，例如种植牙或者正畸，金额往往超过一年的额度。这种情况适合让员工在企业保障之外再加一份牙齿附加险，两者可以叠加使用，但合计报销不超过实际发生的费用。

另外还有一条路：ERGO 也提供四个预先组合好的保障包，走的是按比例报销而不是按额度。牙齿这一块最高可以报到 85%，另外含住院日额、单双人病房或者境外就医与医疗转运。哪一条更适合您的团队，做方案时一起算。

有，就是上一条提到的组合包（Kompaktbausteine），一共四个，都是为了填补公保的缺口预先配好的：

• Basis：牙齿修复最高报销 70%，另含药品敷料与视力辅助用具；境外就医的门诊、住院与牙科治疗按 100% 报销，含医学上必要的医疗转运，适用于三个月以内的出行；健康咨询热线
• Komfort：药品、敷料、辅助器具与助听器；牙齿治疗与修复连同公保的给付最高 70%；住院期间的住院日额；境外就医 100% 与医疗转运；健康咨询热线
• Premium：药品敷料辅助器具、自然疗法、视力辅助用具与助听器；牙齿保存与修复最高 85%；住院日额；癌症早期筛查与加强版健康检查，在公保之外另行提供；健康咨询热线
• Plus：住院时的单人或双人病房；视力辅助用具、助听器与其他辅助器具；牙齿修复连同第三方与公保的给付最高 85%；境外就医含医疗转运；健康咨询热线

按预算还是按比例，取决于您想让员工感受到的是「每年有一笔钱可以花」还是「真出大事的时候报得多」。

对公司：保费属于经营支出，可以在税前列支。

对员工：公司代付的保费在税法上是一项实物报酬，原则上要缴工资税和社保。但只要满足两个条件就可以免税免社保——员工拿到的仅仅是保险保障本身、没有要求折现的权利，并且所有实物报酬合计每月不超过 50 欧（《所得税法》第 8 条第 2 款第 11 句）。

上面四档预算包的月保费最高 40,21 欧，四档都在这条线以内。员工从这份保险领到的赔款本身也是免税的。

如果公司选择照常纳税，可以走现金工资、净工资或者定额课税几种模式，由谁承担税负取决于选哪一种。具体到您的公司请与税务顾问确认。

它是免税限额（Freigrenze），不是免征额。超过一分钱，整笔实物报酬都要计税，而不是只对超出部分计税。

它是把所有实物报酬合并计算的。加油卡、购物券、健身补贴这些都要算进来。已经在发其他实物福利的公司，方案要一起规划，不能各做各的。

实务上我们的做法是：先把您现在给的所有实物福利列一遍，再决定预算档次，把整体控制在线以内。这一步和您的工资代理一起做，比事后补救便宜得多。

不会。团体合同的保费不按年龄计算，所有员工同一个价，也不提取老龄准备金，按财产险的方式计算。例外是护理加保包（BonusMed Pflege Plus），那一项按人寿险方式计算。

报价需要的信息是：行业、人数和员工的平均年龄。护理加保包另需要出生日期。

也就是说，团队里年长的员工不会被单独加价，而恰恰是这些人最用得上这份保障。

约定的无薪期间不用交。ERGO 列明的情形包括：连续病假从第 43 天起，最长到认定丧失职业能力为止；育儿假期间领取育儿津贴的，最长 14 个月（领 Elterngeld Plus 的不适用）；依《护理假法》的护理假最长 6 个月。

护理加保包（BonusMed Pflege Plus）不适用这一条，那一项没有免缴期间。

免缴保费这项本身已经含在上面公布的月保费里，不是另外加钱买的。

一次性的工作：确定保障方案和预算档次，签团体合同，把员工名单交过去，并且事先告知员工公司会把个人数据传给 ERGO。理赔环节需要员工签一份数据保护同意书（EWE），这份文件是保险业协会与数据保护监管机构共同商定的标准文本。

日常的工作：新员工从次月一号起纳入，离职的做减员，无薪期间做备案——这些统一在 ERGO 的 bKV 企业端门户里提交，不用一份份走纸质流程。

付款默认按月直接扣款，也可以约定按季度、半年或者按年。发票上可以按要求标注人事编号或者成本中心，方便您内部分摊。

签一次数据保护同意书，之后就是用。账单可以直接用 ERGO App 拍照提交，不用邮寄纸质单据；医生函件、用药计划、疫苗本和检查结果也可以存在 App 里。

个人资料的修改、地址变更这些在 ERGO 客户门户里自助完成。

我们会在方案启动的时候给员工做一次中文说明，把能报什么、怎么报、额度怎么算一次讲清楚。福利发下去没人会用，等于没发。

公司和保险公司双方都可以终止。过了约定的最短合同期之后，可以在每个年度末终止，提前期为三个月。部分有固定期限的模块另有约定。

员工不会毫无准备：合同终止时 ERGO 会直接通知受影响的员工，并告知他们有权把保障转成个人保单继续持有。

同样的权利在员工个人离职或者退休时也适用，而且不需要重新做健康问询。

预算包的价目是公开的：300 欧档每人每月 15,68 欧，600 欧档 25,97 欧，900 欧档 33,84 欧，1.200 欧档 40,21 欧。按比例报销的组合包要按行业、人数和平均年龄单独核算。

开始只需要三个数字：员工人数、大致的行业，以及团队的平均年龄。把这三样发给我们，我们出一份按您公司算的方案，连同 50 欧那条线怎么和现有福利一起排一并写清楚。